Financiële ontwikkelingen

Het ZRTI heeft een solide financiële positie om de gestelde ambities te kunnen realiseren en (toekomstige) risico’s te kunnen beheersen.

Het ZRTI heeft in 2025 een positief operationeel resultaat behaald en beschikt over een goede liquiditeit en solvabiliteit. Het operationele resultaat bedraagt 3,4% van de omzet en is daarmee iets hoger dan het sectorgemiddelde. 

Ten opzichte van vorig jaar is het resultaat verbeterd. Het operationele resultaat lag toen op 2%. Het boekhoudkundige resultaat was in 2024 negatief als gevolg van het verwerken van een impairment op het pand in Roosendaal. Het jaar 2024 kenmerkte zich ook door een lager aantal patiënten en daarmee een lagere zorgomzet. Dit lagere aantal was ook in het begin van 2025 nog zichtbaar maar heeft zich in de daarop volgende maanden hersteld. Hoewel het aantal patiënten hoger is dan vorig jaar, is het aantal nog steeds niet op het verwachte niveau. Mogelijk speelt de concentratie en spreiding van zorg een rol in het aantal doorverwijzingen naar ons instituut. De omzet is wel hoger als gevolg van een veranderde productmix, volume groei en prijsindexatie. 

Doordat vacatureruimte niet of later is ingevuld zijn de personele kosten zeven procent lager dan begroot. Hier staat tegenover dat de ICT kosten hoger zijn dan geraamd mede als gevolg van de voorbereidingen op een nieuw werkplekconcept en vertraging in de overstap naar een nieuwe leverancier. De kosten voor inhuur van personeel niet in loondienst is tegen opzichte van vorig jaar gehalveerd. Het aandeel personeel niet in loondienst ten opzichte van de totale personeelskosten is 2,5% en daarmee fors lager dan het sectorale gemiddelde. 

Wij onderkennen dat de liquiditeit en de solvabiliteit vanuit maatschappelijk perspectief hoog zijn. Deze middelen zetten wij op korte termijn in voor de noodzakelijke investeringen, onder andere voor nieuwe versnellers. Daarnaast wordt een bedrag gereserveerd voor de verhuizing in Roosendaal. Het ZRTI voldoet met deze resultaten aan de ratio’s gesteld door de externe financiers waaronder een minimale DSCR van 1,4 en een solvabiliteit van 25%.

De meerjarenraming wordt jaarlijks geactualiseerd. Hieruit komt naar voren dat de toekomstige investeringen in medische apparatuur, ICT en vastgoed op de middellange en lange termijn (+ 10 jaar) een dusdanig beslag leggen op de financiën dat het opbouwen van een stevige vermogenspositie noodzakelijk is. Hier heeft het ZRTI de afgelopen jaren vorm aan gegeven. We deden dit met name door zuinig om te gaan met middelen, investeringen kritisch te beoordelen, de inhuur van externen te beperken en het efficiënt inzetten van personeel. Het ZRTI heeft als beleid om nu een financiële buffer op te bouwen die de komende jaren kan worden aangewend, zodat hoogwaardige radiotherapie in Zeeland en West-Brabant voor de langere termijn behouden blijft. Het ZRTI is transparant in haar beleid naar stakeholders en waarborgt dat dit beleid niet leidt tot onnodig hogere tarieven. Het ZRTI heeft er dan ook voor gekozen om in de tariefonderhandelingen met de zorgverzekeraars niet meer te vragen dan is overeengekomen in het Integraal Zorgakkoord. Dit leidt ertoe dat onze tarieven overeenkomen met de landelijk gemiddelde tarieven zoals worden gepubliceerd in de OpenDis databank.

Als gevolg van de versnelde afschrijving van het pand in Roosendaal, die voor het eerst in de jaarrekening 2024 is verwerkt, zijn de totale afschrijvingslasten hoger. Hier staat tegenover dat de afschrijvingslasten op apparatuur lager zijn doordat investeringen in nieuwe medische apparatuur zijn uitgesteld en de te vervangen medische apparatuur volledig is afgeschreven. De investeringen in 2025 bestaan onder andere uit de aanschaf van een Truebeam versneller in Roosendaal en een HyperSight voor de Ethos versneller in Vlissingen.

Het ZRTI beschikt over een liquiditeit van € 9.129.588 (2024: € 9.461.662). In 2025 zijn geen nieuwe leningen aangetrokken. In 2025 is € 755.000 afgelost waardoor de uitstaande leningen eind 2025 uitkomen op € 2.511.250. De uitstaande leningen zijn bedoeld voor financiering van de gebouwen, de (medische) inventaris en ICT-infrastructuur met een boekwaarde van € 12.351.277. Het ZRTI beschikt daarmee over een gezonde financiële positie.

Het ZRTI heeft een solide financiële positie om de gestelde ambities te kunnen realiseren en (toekomstige) risico’s te kunnen beheersen.